Kỳ 1: Những hợp đồng tiền tỷ bị "hô biến" thành tiền triệu

Ký hợp đồng tiền tỷ nhưng Công ty TNHH XD- TM Bảo Anh (ở Phường 3- TP Vĩnh Long) kê khai, quyết toán thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) thấp hơn rất nhiều lần so nguồn thu thực tế, gây thất thu nguồn ngân sách Nhà nước hơn 4,5 tỷ đồng.

Ký hợp đồng tiền tỷ nhưng Công ty TNHH XD- TM Bảo Anh (ở Phường 3- TP Vĩnh Long) kê khai, quyết toán thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) thấp hơn rất nhiều lần so nguồn thu thực tế, gây thất thu nguồn ngân sách Nhà nước hơn 4,5 tỷ đồng.

Mượn bằng đại học thành lập công ty

Công ty TNHH XD- TM Bảo Anh (gọi tắt là Công ty Bảo Anh) do Huỳnh Thế Phong (SN 1978, hộ khẩu thường trú đường Mậu Thân, Phường 3- TP Vĩnh Long) làm chủ tịch hội đồng thành viên, đăng ký thành lập ngày 18/6/2009 với ngành nghề kinh doanh là mua bán vật liệu xây dựng và hàng trang trí nội thất; vận tải, bốc xếp hàng hóa; xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp, giao thông,.v.v…

Do không có bằng cấp chuyên ngành xây dựng nên khi đăng ký thành lập công ty, Phong mượn bằng đại học của bạn là Lương Hoàng Nam và âm thầm đưa tên Nam cùng người bạn khác là Nguyễn Hồng Sơn vào thành viên góp vốn của công ty.

Sau đó, Nam phát hiện sự việc và không đồng ý nên Phong làm giấy tờ sang nhượng phần vốn góp trên danh nghĩa từ Nam sang cho Sơn (nhân viên bán hàng).

Thực tế, những thành viên này chỉ đứng tên trên danh nghĩa, không có góp vốn và cũng không tham gia quản lý, điều hành công ty.

Hơn 3 tháng sau, Phong mở thêm chi nhánh tại Quận 11 (TP Hồ Chí Minh) và đã ký kết, thực hiện nhiều hợp đồng cung cấp vật tư, hàng hóa cho một số công ty ở TP Hồ Chí Minh, Bà Rịa- Vũng Tàu với giá trị hàng tỷ đồng.

Quá trình hoạt động, Công ty Bảo Anh có kê khai, quyết toán thuế GTGT và thuế TNDN. Qua các biện pháp nghiệp vụ, Chi cục Thuế TP Vĩnh Long phát hiện Phong có dấu hiệu gian dối nhằm trốn thuế nên ngày 4/6/2012 đã ra quyết định kiểm tra thuế đối với Công ty Bảo Anh nhưng Phong không chấp hành.

Suốt 2 năm sau đó, Phong vẫn không hợp tác theo yêu cầu của cơ quan thuế nên ngày 17/9/2014, Chi cục Thuế TP Vĩnh Long đã chuyển hồ sơ vụ việc cho Công an TP Vĩnh Long điều tra, xử lý theo thẩm quyền.

Kê khai giảm doanh thu để hưởng lợi

Qua điều tra, Công an TP Vĩnh Long xác định từ năm 2011 đến tháng 8/2012, Công ty Bảo Anh do Phong làm đại diện theo pháp luật đã ký kết, thực hiện nhiều hợp đồng cung cấp vật tư, hàng hóa cho đối tác nhưng khi kê khai, quyết toán thuế đã hạ thấp doanh thu so giá trị thực tế ghi trên hóa đơn nhằm trốn thuế và chiếm đoạt số tiền thuế chênh lệch.

Cụ thể trong năm 2011, Công ty Bảo Anh đã ký 2 hợp đồng kinh tế cung cấp vật tư xây dựng với Công ty CP XD- vận tải (VT) Số 9 (gọi tắt là Công ty Số 9- ở quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh) và đã xuất 40 hóa đơn trị giá 31,6 tỷ đồng (làm tròn) nhưng Phong kê khai, quyết toán thuế chỉ 224,6 triệu đồng nhằm giảm thuế GTGT từ 3,1 tỷ đồng xuống còn 22,4 triệu đồng.

Kế tiếp, Phong ký 3 hợp đồng mua bán vật tư xây dựng với Công ty CP Tiếp vận Đại Đồng (gọi tắt là Công ty Đại Đồng- ở huyện Tân Thành, tỉnh Bà Rịa- Vũng Tàu) tổng doanh thu ghi trên 6 hóa đơn là 7,2 tỷ đồng nhưng Phong kê khai, quyết toán thuế chỉ 26,5 triệu đồng, hưởng chênh lệch thuế 723,8 triệu đồng.

Đến tháng 1/2012, Công ty TNHH 1TV TM-DV-XD-VT Hoàng Hiếu (gọi tắt là Công ty Hoàng Hiếu- ở Quận 11, TP Hồ Chí Minh) nhận cung cấp cát, đá xây dựng cho 5 đơn vị nên thuê Công ty Bảo Anh vận chuyển vật tư từ nơi mua về giao cho đối tác.

Hợp đồng đã thanh lý và Công ty Bảo Anh đã xuất cho Công ty Hoàng Hiếu 12 hóa đơn. Trong đó, có 1 hóa đơn khớp doanh số, còn lại 11 hóa đơn trị giá 3 tỷ đồng nhưng Phong kê khai, quyết toán thuế chỉ 79,8 triệu đồng, trốn thuế 299,3 triệu đồng.

Tương tự, khi ký hợp đồng cung ứng vật tư cho Công ty TNHH TM-DV-VT-XD giao thông T&T (gọi tắt là Công ty T&T- ở Quận 10, TP Hồ Chí Minh), Công ty Bảo Anh xuất cho Công ty T&T 4 hóa đơn trị giá 1,7 tỷ đồng nhưng Phong kê khai, quyết toán thuế chỉ 43,5 triệu đồng, trốn thuế 172 triệu đồng.

Đối với Công ty TNHH XD Thành Phát Lộc, khi nhận thầu phụ công trình thuộc Dự án GS Metrocity Nhà Bè có ký hợp đồng mua cát san lấp mặt bằng của Công ty Bảo Anh với tổng doanh số ghi trên 2 hóa đơn là 1,3 tỷ đồng nhưng Phong kê khai, quyết toán thuế chỉ 270,5 triệu đồng, thu lợi từ số tiền chênh lệch thuế 104,1 triệu đồng.

Từ những chứng cứ cơ quan điều tra thu thập được ở 5 công ty nói trên, ngày 6/7/2015, Cục Thuế tỉnh Vĩnh Long phân công giám định viên giám định việc trốn thuế của Công ty Bảo Anh và kết luận:

Trong khoảng thời gian từ ngày 1/1/2011 đến tháng 8/2012, Phong có hành vi kê khai thuế GTGT thấp hơn số ghi trên hóa đơn và đã trốn thuế hơn 4,4 tỷ đồng.

Ngoài ra, Công ty Bảo Anh còn kê khai giảm doanh thu chịu thuế TNDN, trốn thuế hơn 82,2 triệu đồng, gây thất thu nguồn ngân sách nhà nước hơn 4,5 tỷ đồng.

Xét hành vi của Huỳnh Thế Phong đủ yếu tố cấu thành tội “Trốn thuế” quy định tại khoản 3, Điều 161 Bộ luật Hình sự nên Công an TP Vĩnh Long đã khởi tố vụ án, khởi tố bị can và bắt tạm giam Phong từ ngày 5/1/2017 để xử lý theo quy định pháp luật.

(Còn tiếp)

DIỄM PHƯỢNG